RELATÓRIO GERENCIAL PLURIANUAL
Ponto de equilíbrio
Quanto a GMC precisa faturar para cobrir toda a estrutura, com margem de segurança e simulação de cenários.
PULSE LIVE
RECEITA · AGO/26
Recorde mensal da série: R$ 8,92 mi de receita bruta, 17,7% sobre julho.
Ponto de equilíbrio no períodoR$ 4,05 miReceita real: R$ 57,66 mi
Equilíbrio mensalR$ 0,51 miMédia real: R$ 7,21 mi/mês
Margem de contribuição85,2%Variáveis: R$ 8,55 mi
Margem de segurança93,0%Queda máxima tolerada
Alavancagem operacional1,08xFixos: R$ 3,46 mi
Gráfico custo-volume-lucro
Onde a receita cruza o custo total (R$ mi) · 2026
Evolução mensal
Faturamento médio x equilíbrio por mês (R$ mi) e margem de segurança
Simulador de choques
E se as vendas, os custos variáveis ou a estrutura mudarem?
Resultado operacionalR$ 45,66 miAcima do equilíbrio
Novo equilíbrioR$ 4,05 miR$ 0,51 mi/mês
Margem de segurança93,0%MC 85,2%
Leitura para a diretoria
Conclusões calculadas automaticamente
- A cada R$ 100 vendidos sobram R$ 85,17 para cobrir a estrutura fixa — margem de contribuição muito alta, típica de revenda com custo de mercadoria baixo na DRE.
- O faturamento pode cair até 93,0% antes de a operação dar prejuízo. O mínimo mensal é R$ 0,51 mi.
- Alavancagem operacional de 1,08x: cada 10% de variação na receita move o resultado em ~10,76%.
- O ponto de equilíbrio mensal foi de R$ 0,58 mi em 2025 para R$ 0,51 mi em 2026 — a estrutura ficou mais leve.
- Despesas bancárias de antecipação são tratadas como variáveis: renegociar taxas (Plano estratégico) aumenta diretamente a margem de contribuição.
Classificação fixo x variável
Clique para alternar — o equilíbrio é recalculado na hora
| Rubrica | Natureza | Critério |
|---|---|---|
| Devoluções e abatimentos | Proporcional ao faturamento | |
| Logística e fretes | Acompanha cada pedido expedido | |
| Custos operacionais | Ligado ao volume vendido | |
| Custos de importação | Compra de mercadoria para revenda | |
| Marketing | Comissões e anúncios de marketplace | |
| Despesas bancárias / antecipação | Taxa sobre recebíveis antecipados | |
| Despesas tributárias | Tributos sobre operação | |
| Departamento pessoal | Folha independe do volume no curto prazo | |
| Despesas gerais / operacionais | Estrutura administrativa | |
| Serviços de terceiros | Contratos mensais | |
| Água, energia e aluguel | Custo de ocupação |
Análise gerencial, não dado da fonte. Equilíbrio = (custos fixos − receitas financeiras) ÷ margem de contribuição. Calculado pelas rubricas, não herda as divergências de soma da DRE original. Anos parciais (2023: 5 meses, 2026: 8 meses) usam médias mensais na comparação.