Budget 2027–2029
Orçamento plurianual com premissas operacionais e referência fiscal segregada.
Orçamento parte de 2026 anualizado: R$ 86,50 mi de receita bruta.
Referência histórica, não enquadramento futuro. A taxa usa os tributos da DRE Presumido sobre a receita líquida acumulada; o sumário diverge. A receita 2026 anualizada já é R$ 86,50 mi: o limite de receita e os demais critérios de elegibilidade precisam ser validados pela Controladoria antes de considerar esse regime para 2027–2029. Datas da mudança de regime não foram informadas.
Premissas do orçamento
Ajuste os direcionadores · base: 2026 anualizado (Jan–Ago × 12/8)
Trajetória orçada
Receita, EBIT (R$ mi) e margem líquida (%)
DRE orçada
Base gerencial 2026 sem ajuste x orçamento anual 2027–2029
| Rubrica | Referência 2026 anual. | 2027 | 2028 | 2029 | Total 2027–2029 |
|---|---|---|---|---|---|
| Receita bruta | 86.496.541,16 | 99.471.022,33 | 114.391.675,68 | 131.550.427,03 | 345.413.125,03 |
| Devoluções e abatimentos | -5.035.795,32 | -5.791.164,62 | -6.659.839,31 | -7.658.815,21 | -20.109.819,14 |
| Receita líquida | 81.460.745,84 | 93.679.857,71 | 107.731.836,37 | 123.891.611,82 | 325.303.305,90 |
| Custos operacionais e CPV | -3.068.441,40 | -3.528.707,61 | -4.058.013,75 | -4.666.715,81 | -12.253.437,18 |
| Lucro bruto | 78.392.304,44 | 90.151.150,10 | 103.673.822,62 | 119.224.896,01 | 313.049.868,72 |
| Despesas operacionais | -5.163.314,06 | -5.937.811,16 | -6.828.482,84 | -7.852.755,26 | -20.619.049,26 |
| Resultado operacional antes do ajuste fiscal | 73.228.990,38 | 84.213.338,94 | 96.845.339,78 | 111.372.140,74 | 292.430.819,46 |
| Resultado financeiro | -2.384.455,81 | -2.467.911,76 | -2.838.098,53 | -3.263.813,31 | -8.569.823,60 |
| Recuperação de créditos fiscais | 0,00 | 1.530.000,00 | 1.020.000,00 | 0,00 | 2.550.000,00 |
| Resultado gerencial orçado | — | 83.275.427,17 | 95.027.241,25 | 108.108.327,44 | 286.410.995,85 |
Tributos desmembrados no orçamento
Alíquota efetiva de 2026 anualizada aplicada à receita orçada · visão analítica
| Tributo | Esfera | Alíquota efetiva | Base 2026 anual. | 2027 | 2028 | 2029 | Total 2027–2029 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ICMS próprio (inclui FCP) | Estadual | 2,1% | 1.807.772,57 | 2.078.938,45 | 2.390.779,22 | 2.749.396,10 | 7.219.113,77 |
| DIFAL + FCP (UF destino) | Estadual | 4,6% | 3.937.144,05 | 4.527.715,66 | 5.206.873,01 | 5.987.903,96 | 15.722.492,62 |
| ICMS-ST (substituto) | Estadual | 0,4% | 311.052,09 | 357.709,90 | 411.366,39 | 473.071,35 | 1.242.147,64 |
| Fundo Social + FUMDES (SC) | Estadual | 0,1% | 64.916,27 | 74.653,70 | 85.851,76 | 98.729,52 | 259.234,99 |
| COFINS | Federal | 2,5% | 2.140.925,03 | 2.462.063,78 | 2.831.373,35 | 3.256.079,35 | 8.549.516,47 |
| PIS | Federal | 0,5% | 466.206,23 | 536.137,16 | 616.557,73 | 709.041,39 | 1.861.736,28 |
| IPI | Federal | 0,4% | 384.505,76 | 442.181,62 | 508.508,86 | 584.785,19 | 1.535.475,67 |
| Total de tributos | — | 10,5% | 9.112.521,98 | 10.479.400,27 | 12.051.310,31 | 13.859.006,86 | 36.389.717,44 |
Visão analítica — não soma no resultado. Esses tributos já estão embutidos nas rubricas da DRE orçada (deduções, custos e despesas); o painel serve para enxergar o peso de cada tributo e simular ganhos de créditos. Alíquotas efetivas calculadas sobre a simulação fiscal dos XMLs de 2026 (Jan–Ago × 12/8); não equivalem a guias pagas nem a apuração legal. ISS, IRPJ e CSLL não constam da base e não foram estimados.
Orçamento gerencial, não dado da fonte. Calculado pela soma das rubricas; não herda as divergências da DRE original. 2026 anualizado assume ritmo de Jan–Ago constante. Resultado financeiro usa a média consolidada (-2,8% da RB); A base gerencial não comprova lucro pós-IRPJ/CSLL. Na referência Presumido, carga de 6,7% da receita líquida é lançada separadamente, mantendo despesas acessórias e sem repetir a linha federal do documento. Não é apuração fiscal legal nem recomendação de regime. Créditos fiscais são desativados nessa referência; na base gerencial, continuam estimativas não recorrentes (60% em 2027 / 40% em 2028).